| Table of Contents |
|---|
...
Introduction
Dès le 1er janvier 2024 les taux d'impôt TVA seront relevés comme suit:
| Jusqu'au | Nouveau dès le |
|---|---|---|
Taux normal: | 7,7 % | 8,1 % |
Taux réduit: | 2,5 % | 2,6 % |
Taux spécial | 3,7 % | 3,8 % |
Ganz wichtig ist dabei der folgende Grundsatz:
Massgebend dafür, wie die einzelnen Leistungen in der Abrechnung zu deklarieren sind, ist der Zeitpunkt oder der Zeitraum der Leistungserbringung.
Bis zum 31. Dezember 2023 erbrachte Leistungen unterliegen den bisherigen Steuersätzen.
Ab dem 1. Januar 2024 erbrachte Leistungen unterliegen den neuen Steuersätzen.
Somit muss eine Buchung einer öffentlichen Stadtführung oder Pauschale im September 2023 für Februar 2024 mit den neuen MWST-Sätzen abgerechnet werden.
Weitere Informationen finden Sie in der «MWST-Info 19 Steuersatzerhöhung per 1. Januar 2024».
Anpassungen im TOMAS®
Die MWST-Erhöhung hat die folgenden Auswirkungen im TOMAS® auf die verschiedenen Geschäftsmodelle.
Vermittlung (Erlebnisse von Dritten und Beherbergung)
Bei Leistungen, die im Namen und auf Rechnung des Leistungsträgers erbracht werden, ist der Aufwand der MWST-Erhöhung überschaubar.
In diesem Fall muss ab dem 1.1.2024 auf der verrechneten Kommission neu eine MWST von 8.1% auf die Kommission gerechnet werden.
Diese Einstellungen werden direkt vom TOMAS®-Support vorgenommen.
Informationen zur Kommissionsabrechnung werden gegen Ende Jahr erfolgen.
| Note |
|---|
Bitte beachten: Bei einzelnen wenigen Destinationen in der Schweiz wird die Kommission auf dem Nettobetrag berechnet (Buchungsbetrag abzüglich MWST). In diesem Fall müssen bei sämtlichen Leistungen ab dem 1.1.2024 die korrekten MWST-Sätze hinterlegt sein. Bei Kunden die auf dem Brutto-Betrag abrechnen, ist der MWST-Satz auf den Preisen im Bereich der Vermittlung unwichtig. |
Eigene Produkte (Pauschalen, Eigene Erlebnisse, Stadtführungen)
Bei eigenen Produkten im Namen und auf Rechnung der Destination ist der Aufwand höher und vor allem sollte dies in den nächsten Wochen entsprechend umgesetzt werden.
Sämtliche Buchungen mit einer Leistungserbringung ab dem 1.1.2024 müssen mit den neuen Steuersätzen berechnet werden.
Erlebnisse, öffentliche Stadtführungen ab Januar (8.1%)
Pauschalen im Januar (3.8% und 8.1%)
Private/Gruppen Stadtführungen ab Januar (8.1%)
Erlebnisse - öffentliche Stadtführungen
Ab dem 1.1.2024 müssen neue Fibu-Konti mit den angepassten MWST-Sätzen erfasst werden.
Vorgehen:
a) Fibu-Konti erstellen
Neue Fibu-Konti erstellen (nehmen Sie dazu Kontakt mit dem Support auf). Nutzen Sie die Möglichkeit der Umstellung, um allenfalls in diesem Bereich “Aufzuräumen” 
.
b) Standard Konto auf der Leistung hinterlegen
Im TSmart Leistung auswählen und unter Verkaufssteuerung / Allgemein das Fibu-Konto ändern.
WICHTIG das neue Fibu-Konto muss vorher angelegt werden
...
c) Preise ändern
In nächsten Schritt wechseln sie auf die Preise.
ab 1.1.2024
hier: 8.1 MWST
Preise bleiben gleich oder erhöhen
...
| Info |
|---|
Wichtig: Sämtliche Preisänderungen werden nun mit dem neuen Fibu-Konto abgespeichert. |
Pauschalen
Bei den Pauschalen müssen die Preise auf neuen Fibu-Konti mit den angepassten MWST-Sätzen erfasst werden.
...
Private/Gruppen Stadtführungen
Bei den Stadtführungen (Privat/Gruppen) müssen die Preise auf neuen Fibu-Konti mit den angepassten MWST-Sätzen erfasst werden.
Um die Anpassungen optimal zu planen bei diversen Städten sind für 2024 ja auch Preisänderungen etc. vorgesehen kontaktieren Sie bitte den Support, um die Anpassungen entsprechend zu koordinieren.
Eigene Produkte (Souvenirs, Artikel, Spesen, Bearbeitungsgebühren)
Bei diesen Produkten wird am 01.01.2024 die MWST direkt auf den aktuellen Fibu-Konti angepasst. Die Leistungserfüllung ist am Tag der Buchung. Somit werden Buchungen bis zum 31.12.2023 mit den alten MWST-Sätzen abgerechnet.
Die Umstellung erfolgt direkt durch die TouristDataShop AG.
Diverses
Nach der Umstellung kontrollieren Sie bitte folgende Punkte:
a) Wird die korrekte MWST-Nummer auf den Buchungsbestätigungen aufgeführt
b) Nehmen Sie eine Testbuchung vor und prüfen Sie den MWST-Ausweis
Bsp. öffentliche Stadtführung vom 1.11.2023 vor der Erhöhung:
...
Bsp. Buchung im September 2023 einer Pauschale mit Anreise im Februar 2024
...
Le principe suivant est essentiel :
Pour déterminer la manière dont les prestations fournies doivent être déclarées dans les décomptes, c’est le moment ou la période de la fourniture de la prestation qui est déterminant.
Les prestations fournies jusqu'au 31 décembre 2023 sont soumises aux anciens taux d'imposition.
Les prestations fournies à partir du 1er janvier 2024 seront soumises aux nouveaux taux d'imposition.
Ainsi, une réservation d'une visite guidée publique ou d'un forfait faite en septembre 2023 pour février 2024 devra être facturée avec les nouveaux taux de TVA
Vous trouverez de plus amples informations dans “Info TVA 19 Augmentation du taux d'imposition au 1er janvier 2024”
Modification dans TOMAS®
L'augmentation de la TVA a les conséquences suivantes dans TOMAS® sur les différents modèles de ventes.
Intermédiaire (expériences de tiers et hébergement)
Pour les prestations fournies au nom et pour le compte du prestataire, la charge de travail dû à l'augmentation de la TVA est minime.
Dans ce cas, à partir du 1.1.2024, une TVA de 8,1% devra désormais être calculée sur la commission facturée.
Ces réglages seront effectués directement par le support TOMAS®.
Des informations sur le décompte des commissions seront fournies vers la fin de l'année.
| Note |
|---|
Veuillez noter que : Pour quelques destinations en Suisse, la commission est calculée sur le montant net (montant de la réservation moins la TVA). Dans ce cas, les taux de TVA corrects doivent être enregistrés pour toutes les prestations à partir du 1er janvier 2024. Pour les clients qui facturent sur le montant brut, le taux de TVA sur les prix des prestations d’hébergement dans le modèle d’intermédiaire n'est pas important. |
Propres produits (forfaits, expériences personnelles, visites guidées)
Pour les produits propres au nom et pour le compte de la destination, la charge de travail est plus élevée et surtout, cela devrait être mis en œuvre dans les prochaines semaines.
Toutes les réservations avec une prestation à partir du 1.1.2024 doivent être calculées avec les nouveaux taux d'imposition.
Expériences, visites guidées publiques à partir de janvier (8.1%)
Forfaits à partir de janvier (3.8%, 2.6% et 8.1%)
Visites guidées privées/de groupe à partir de janvier (8.1%)
Expériences - visites guidées publiques
A partir du 1.1.2024, des nouveaux comptes COFI doivent être saisis avec les taux de TVA adaptés.
Procédure :
a) Créer des comptes COFI
Créer de nouveaux comptes COFI (si nécessaire prenez contact avec le support). Profitez de la possibilité de ce changement pour éventuellement "faire du ménage "
b) Définir le compte sur la prestation
Sélectionner la prestation dans TSmart et modifier le compte COFI sous Gestion de Vente → Généralités.
IMPORTANT le nouveau compte COFI doit avoir été créé au préalable
...
c) Modifier le prix
L'étape suivante consiste à modifier les prix.
à partir du 1.1.2024
ici : 8.1 TVA
Les prix restent les mêmes ou augmentent
Sauvegarder avec le bouton “Enregistrer”
...
| Info |
|---|
Important : toutes les modifications de prix sont désormais enregistrées avec le nouveau compte COFI. |
Forfaits
Pour les forfaits, les prix doivent être saisis sur de nouveaux comptes COFI avec les taux de TVA adaptés.
Si des dérivations automatiques de prix sont utilisées, elles doivent également être adaptées au 1.1.2024. Cela sera fait par le support.
Dans le domaine des forfaits, vous avez été contacté personnellement au cours des dernières semaines et le changement a déjà été effectué pour la plupart des destinations. En cas de questions ou d'incertitudes, veuillez vous adresser au support.
Visites guidées privées/groupe
Pour les visites guidées (privées/groupe), les prix doivent être saisis sur de nouveaux comptes COFI avec les taux de TVA adaptés.
Afin de planifier les adaptations de manière optimale, nous vous prions de bien vouloir contacter le support afin de coordonner les adaptations pour 2024.
Produits propres (souvenirs, articles, frais, frais de traitement)
Pour ces produits, la TVA sera adaptée le 01.01.2024 directement sur les comptes COFI actuels.
Ces prestations sont réalisées le jour de réservation. Ainsi, les réservations seront facturées avec les anciens taux de TVA jusqu'au 31.12.2023.
Le changement est effectué directement par TouristDataShop SA.
Divers
Après le changement, veuillez contrôler les points suivants :
a) Le numéro de TVA correct figure-t-il sur les confirmations d'écritures ?
b) Faites un test de réservation et vérifiez l'affichage de la TVA.
Ex. visite guidée publique de la ville du 1.11.2023 avant l'augmentation :
...
Ex. réservation en septembre 2023 d'un forfait avec arrivée en février 2024
...
15.09.2023 / GJ